Начисление материальной помощи в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8 редакция 2.5.
Организация может оказывать материальную помощь своим работникам и прочим физическим лицам. Материальная помощь оказывается в различных ситуациях: в случае рождения (усыновления) ребенка, при возникновении стихийных бедствий, при уходе на пенсию и т.д.
Размер материальной помощи законодательно не установлен, определяется организацией самостоятельно в каждом случае.
С точки зрения налогообложения материальная помощь быть не облагаемой НДФЛ, частично облагаемой НДФЛ и полностью облагаемой. Это регулируется статьей 217 НК РФ.
Настройка видов начислений «Материальная помощь».
Поскольку для разных видов материальной помощи предназначены разные коды доходов НДФЛ, то в базе рекомендуется иметь несколько видов материальной помощи, как минимум для каждого кода дохода:
Это фрагмент справочника «Коды доходов НДФЛ» из 1С Зарплата и Управление Персоналом. Код дохода НДФЛ выбирается для каждого начисления, облагаемого НДФЛ, и используется при формировании отчетности (например, форма 2-НДФЛ).
Все виды начислений, используемые в организации, в программе хранятся в планах видов расчета. Для видов расчета, не являющихся основными, не зависящих от времени, предназначен план видов расчета «Дополнительные начисления».
Вид начисления «Материальная помощь» также относится к дополнительным начислениям.
Открыть план видов расчета «Дополнительные начисления» можно из главного меню программы, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Настройка расчета зарплаты» -> «Дополнительные начисления организаций» либо на рабочем столе пользователя, закладка «Расчет зарплаты», гиперссылка «Дополнительные начисления».
Виды расчета рекомендуется заводить по мере необходимости.
Допустим, нам необходимо рассчитать и выплатить материальную помощь сотруднику по случаю рождения ребенка. В плане видов расчета «Дополнительные начисления» вводим новый вид расчета и настраиваем его:
На закладке «Расчеты» оставляем все без изменений: это первичное начисление, способ расчета — фиксированной суммой.
Закладку «Использование» также оставляем без изменения.
На закладке «Бухучет и ЕНВД» необходимо настроить способ отражения этого начисления в бухгалтерском учете:
В моей демонстрационной базе он настроен, но если у вас его нет — необходимо завести новый способ расчета и настроить его:
Материальная помощь относится к прочим расходам, и в качестве счета дебета выбирается счет 91.02 «Прочие расходы». В качестве прочего расхода выбирается элемент справочника «Прочие доходы и расходы» — «Материальная помощь».
Для автоматической выгрузки бухгалтерских проводок в 1С Бухгалтерию необходимо предварительно произвести обмен данными с бухгалтерской программой (выгрузить данные из 1С Бухгалтерии и загрузить в 1С ЗУП). Тогда в программу будет загружена аналитика, необходимая для настройки проводок в ЗУП — в нашем случае это справочник «Прочие доходы и расходы». Т.е. элемент справочника «Материальная помощь» необходимо ввести в базу 1С Бухгалтерия, а не в ЗУП, а потом загрузить аналитику в 1С Зарплата и Управление Персоналом. Об этом я расскажу в одной из следующих статей.
На закладке «Налоги» указывается код дохода НДФЛ:
На закладке «Взносы» настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами.
В реквизите «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» необходимо выбрать вид дохода «Материальная помощь при рождении ребенка», облагаемая страховыми взносами частично»
Остальные реквизиты можно оставить без изменений.
Остальные закладки мы рассматривать не будем.
Начисление материальной помощи.
Начисление и выплата материальной помощи — выплата разового характера. Для таких начислений в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом предусмотрен документ «Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций».
Открыть список этих документов можно, воспользовавшись ссылкой на закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола пользователя (или в главном меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям»->»Первичные документы»->»Регистрация разовых начислений сотрудникам»).
В открывшемся списке документов для ввода нового документа нажимаем на кнопку «Добавить». Открывается форма нового документа. Переходим на закладку «Дополнительные начисления» и при помощи кнопки «Добавить» вводим новую строку.
Заполняем реквизиты строки: выбираем сотрудника, которому начисляем материальную помощь, в графе «Начисления» выбираем ранее введенный нами вид расчета «Материальная помощь при рождении ребенка». Вводим сумму матпомощи — 60000 руб. После этого нажимаем на кнопку «Рассчитать» в верхней панели кнопок. Документ автоматически записывается, и заполняются графы «Результат», «Код вычета», «Количество детей» (если мы не вводим вручную — то по умолчанию ставится 1). Также рассчитывается сумма вычета. Для материальной помощи с кодом дохода НДФЛ сумма вычета составляет 50000 рублей. Т.е. в нашем случае НДФЛ облагается сумма, превышающая 50000 — это 10000 рублей.
Чтобы убедиться, что НДФЛ взялся правильно, перейдем на закладку «НДФЛ»:
Нетрудно подсчитать сумму, с которой рассчитался НДФЛ в сумме 300 руб.: это именно 10000. Т.е. все рассчитано верно.
Выплачивается материальная помощь либо одновременно с выплатой заработной платы, либо межрасчетно. О том, как выплачиваются начисленные суммы, я писала здесь.
Аналогичным образом настраиваются другие виды материальной помощи.
Таким образом в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом настраивается вид начисления и рассчитывается материальная помощь.
Большое спасибо!
Удалось правильно настроить выплату
Спасибо большое!
Очень полезная статья.
Спасибо, очень большое!